Es importante que todo contribuyente conozca las distintas formas de deducir los impuestos ante el Servicio de Administración Tributaria.
Además como lo establece la ley todos los contribuyentes tienen la obligación de pagar los impuestos, pero también los ampara la ley al momento de deducir conforme a la ley los impuestos que deben pagar.
Deducir los impuestos en muchas ocasiones puede estar al margen de la ley si no se conocen los gastos que están dentro de la ley y que forman parte de los deducibles.
Por esto es necesario e importante que quienes pagan impuestos conozcan estos gastos.
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¿Cuáles son las formas legales para deducir impuestos?
- Honorarios médicos: del tipo dental, por gastos hospitalarios, compra de lentes formulados ópticamente hasta por $2,500.00. Este deducible se aplica al cónyuge o concubino (a), a los padres, abuelos, hijos y nietos; siempre que no hayan recibido durante el año, ingresos en cantidad igual o mayor a un salario mínimo al año. El pago de estos gastos se debe realizar a través de: a) cheque nominativo del contribuyente, b) transferencia electrónica de fondos, c) tarjeta de crédito, débito o de servicios.
- Gastos funerarios: se podrá deducir una cantidad que no exceda el salario mínimo anual, la misma que haya sido efectuada por el contribuyente a su cónyuge o a sus padres, abuelos, hijos y/o nietos. Estos gastos serán deducibles en el año de calendario, cuando se utilice en funerales.
- Intereses reales devengados y efectivamente pagados: por créditos hipotecarios destinados a la casa habitación propia del contribuyente, si se han contratado con el servicio financiero, INFONAVIT o FOVISSSTE, entre muchas otras, siempre que el crédito otorgado no exceda los 750,000 UDIS.
Las instituciones que tengan ingresos por este tipo de intereses deben proporcionar una constancia anual, en un plazo que no pase del 15 de febrero. En la misma se tiene que señalar: el monto de los intereses nominales devengados y pagados en el año y también debe estar reflejado por separado el monto pagado de los intereses reales.
Otros gastos deducibles de impuestos
- Donativos: se consideran deducibles los pagos no onerosos (con retribución), ni remunerativos que no se otorguen como pago o a cambio de servicios recibidos, cuando los mismos se den a instituciones autorizadas para recibir donativos. Se puede consultar el directorio de las instituciones por internet.
El monto de los donativos deducibles en la declaración anual; no debe exceder el 7% de los ingresos acumulables que se tomaron como base para calcular el ISR del año anterior.
- Aportaciones a fondo del retiro: si se realizaron aportaciones complementarias a las de la Administradora de Fondos para el Retiro (Afore) en el plan de retiro del contribuyente se podrá deducir hasta el 10% de los ingresos acumulables, si no exceden cinco salarios mínimos generales al año.
- Transportación escolar para los hijos, o nietos del contribuyente, siempre que sea obligatorio y/o se incluya en la colegiatura para los alumnos en general, y se señale por separado en el comprobante correspondiente.
El pago se realizará a través de: a) cheque nominativo del contribuyente, b) transferencia electrónica y c) tarjeta de crédito, débito o de servicios.
Los beneficios fiscales que ofrece el SAT son: permitir la deducción en la Declaración Anual en los pagos de colegiaturas desde nivel preescolar hasta bachillerato o su equivalente.
- Ahorro, seguros para el retiro, jubilación, adquisiciones de acciones de inversión: el importe de los estímulos fiscales por depósitos en las cuentas personales especiales para el ahorro, pagos de primas de contrato de seguro con base en planes de pensiones relacionados con la edad, jubilación o retiro, así como la adquisición de acciones de sociedades de inversión. El monto que se puede deducir por estos conceptos no debe exceder los $152,000.00.
El monto total de las deducciones personales, exceptuando donativos y estímulos fiscales; no pueden exceder cuatro salarios mínimos generales anuales o el 10% del total de los ingresos, incluyendo los exentos, se elige el que resulte menor.
Cuatro salarios mínimos anuales son equivales a $102,346.00 para la zona geográfica única.
Hay sistemas de Planificación de Recursos Empresariales (ERP) que resultan muy sencillas de utilizar, además con ellas se pueden cumplir todas y cada una de las obligaciones fiscales correspondientes a los regímenes fiscales, con lo que se facilita el trabajo de hacer las declaraciones anuales, mensuales y bimestrales.