¿Qué puedo facturar como persona física con actividad empresarial?

Es importante conocer lo que corresponde facturar para poder deducir los impuestos a través de actividades empresariales, lo primero es conocer los regímenes en los cuales una persona física puede estar registrada, para así conocer todas las obligaciones y los derechos que tiene estando bajo el régimen correspondiente.

¿Qué puedo facturar como persona física con actividad empresarial?

Si no se sabe lo que se puede facturar siendo persona física con actividad empresarial, es importante obtener esta información con anticipación, para poder empezar. Además se debe comprender que siendo persona física, se puede estar registrado en alguno de los 5 regímenes:

  1. Asalariados.
  2. Honorarios.
  3. Actividades empresariales.
  4. Arrendamiento de inmuebles e
  5. Incorporación fiscal.

¿Qué puedo facturar como persona física con actividad empresarial?

Lo que se puede facturar como persona física se divide en 2 tipos de deducciones: deducciones de gastos mensuales y deducciones de gastos anuales.

Acerca de los pagos que se pueden deducir tanto de forma mensual como anualmente, claro está siempre y cuando se tengan los comprobantes de pago de forma física o digital, para poder proceder con las deducciones.

A continuación, se describen ambas modalidades y sus respectivas deducciones.

Deducciones de gastos mensuales

Se pueden deducir los gastos e incluso inversiones, solamente si son necesarias para poder efectuar en la actividad laboral, entre los gastos que se deben declarar mensualmente, están:

  1. Pago recibido por sueldos y salarios.
  2. Las cuotas que fueron efectuadas como patrón al IMSS.
  3. El arrendamiento del local que se utiliza para la prestación de los servicios profesionales.
  4. La luz y teléfono del local en la cual se realizan las actividades laborales.
  5. Papelería y artículos de escritorio necesarios en la actividad laboral.
  6. Las inversiones en activo fijo, como por ejemplo: el equipo de cómputo, el equipo de oficina, construcciones o equipo de transporte.
  7. Las mercancías, materias primas, productos terminados o semiterminados, que son utilizados para poder producir los bienes o servicios.
¿Qué puedo facturar como persona física con actividad empresarial?

Deducciones de gastos anuales

Se deben deducir anualmente gastos, tales como:

  1. Gastos médicos, dentales, de enfermeras y gastos hospitalarios, adicionalmente se debe incluir el alquiler o la compra de aparatos que son necesarios para la rehabilitación, prótesis, análisis y estudios clínicos.
  2. Los lentes ópticos graduados con un costo de hasta $2,500 pesos mxn.
  3. Gastos funerarios en caso de ser necesario.
  4. Los pagos efectuados por primas de seguro de gastos médicos.
  5. Donativos.
  6. Transporte escolar (únicamente si la escuela lo hace de manera obligatoria).
  7. Aportaciones que son voluntarias al fondo de retiro.
  8. Colegiaturas (cubriendo los estudios desde preescolar hasta la preparatoria).

Es relevante mencionar que es muy importante deducir impuestos, pues es una responsabilidad que se tiene bajo cada régimen, si no se realizan pueden haber serias consecuencias.

¿Por qué se debe declarar anualmente?

Adicionalmente, a que esta es una obligación fiscal que contrae todo contribuyente y aunque es el patrón quien debe realizar este trámite; se hace recomendable que el empleado también lo haga por su propia cuenta; ya que de este modo éste puede deducir impuestos personales y obtener la devolución de los impuestos que paga.

Estos impuestos durante un año pueden elevarse hasta el 30% de los gastos personales, con la condición de que se gane menos de $400,000 pesos mxn anuales, siendo esta una opción ampliamente recomendable.

Es importante mencionar, que cuando se decide realizar el trámite por cuenta propia; es necesario avisarle al jefe o patrón, para así poder deducir los gastos personales correspondientes a ese año, algo que se debe presentar ese mismo año.

Al avisarle al jefe se debe presentar (por cuenta propia), la declaración anual antes de diciembre del año en curso. Es necesario señalar que aquellas personas físicas que solo reciben ingresos por salarios de un solo jefe (asalariadas), pueden cumplir en cualquier momento durante el año con la deducción de gastos personales.

Recomendaciones

¿Qué puedo facturar como persona física con actividad empresarial?

Durante el año, se deben juntar las facturas electrónicas correspondientes a los gastos deducibles para las personas físicas, dichas facturas deben ser pagadas a través de formas electrónicas, como por ejemplo:

  • Cheques.
  • Tarjetas de crédito o débito y
  • Transferencias electrónicas.

Una vez que se tengan disponibles y pagadas, se deben ingresar al Portal Web Oficial del SAT: www.sat.gob.mx, e ir al apartado de trámites, donde se requiere tener a la mano el RFC y la contraseña, que se utiliza para poder consultar movimientos.

De igual forma se necesitará la e.firma, al momento de ingresar se podrá ver un pre-registro; para considerar los ingresos y gastos por medio de cuentas ligadas.

¿Qué impuestos pagan las personas físicas con actividad empresarial?

¿Qué puedo facturar como persona física con actividad empresarial?

Por  su objeto de gravamen, existen 2 tipos de impuestos:

  1. Impuestos directos, que son los que gravan el ingreso, a la utilidad o la propiedad.
  2. Impuestos indirectos o al consumo.

Directos

  1. Impuesto sobre la Renta (ISR).
  2. Impuesto predial.
  3. Tenencia Vehicular.

Indirectos

Indirectos

  1. Impuesto al valor agregado (IVA).
  2. Impuesto especial de producción y servicio (IEPS).

¿Cómo declarar una persona física con actividad empresarial?

Para declarar una persona física, necesita tener sus ingresos, gastos y retenciones organizados y sumados mensualmente, para luego capturarlos en la aplicación de Declaraciones y Pagos en: www.sat.gob.mx.  

Esto se realiza el día 17 del siguiente mes en el cual se hace la declaración; un ejemplo: si se declara en el mes de enero, se debe realizar la declaración mensual el 17 de febrero.

¿Qué beneficios tiene una persona física con actividad empresarial?

¿Qué puedo facturar como persona física con actividad empresarial?
  1. No se hacen pagos por constitución de negocio (lo que sí se debe hacer en caso de ser persona moral).
  2. La ley no obliga a hacer reparto de utilidades.
  3. Se puede facturar desde cualquier sistema de facturación electrónica, incluido el del SAT (que es gratuito).
  4. Se formaliza el negocio, lo que genera más confianza en los clientes y en otros emprendedores.
  5. Se tiene acceso a estímulos fiscales, como por ejemplo la deducción del ISR.
  6. Al ser persona física con actividad empresarial, se pueden deducir ciertos gastos profesionales e incluso personales.
  7. Las decisiones del negocio, dependen solo del dueño del mismo, ya que no se cuenta con socios ni con otras figuras de autoridad legal.

Fuentes

www.sat.gob.mx.  

https://www.imss.gob.mx.

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